VAT w UE – wszystko co musisz wiedzieć
Jeśli sprzedajesz swoje produkty na terenie Unii Europejskiej możliwe, że będziesz musiał zostać płatnikiem VAT w innym kraju. Każde państwo członkowskie ma ustalone indywidualne limity, po przekroczeniu których będziesz musiał zarejestrować się na VAT. Co oczywiste, procedury, przepisy, ale i również stawki VAT w UE różnią się od siebie, ale więcej na ten temat przeczytasz w naszym artykule.
Podstawowe informacje
Unia Europejska nie ma wspólnej, ujednoliconej polityki podatkowej. Oznacza to, że każdy kraj członkowski ma swoje przepisy, regulacje oraz stawki. Podobnie jest z VAT w UE.
Każde z państw członkowskich ustaliło limity rocznej sprzedaży po przekroczeniu, których obowiązkowo musisz zarejestrować się na VAT w danym kraju i tam odprowadzać podatki. Co oczywiste, nie stawki różnią się od siebie, ale również sama procedura rejestracji jest inna.
Jeśli nie masz czasu, ani głowy, aby zgłębiać tajniki prawa podatkowego w danym kraju – zgłoś się do nas. Zapewniamy rejestrację VAT aż w 8 krajach Unii Europejskiej. Dodatkowo możemy zająć się Twoją księgowością, dzięki czemu wszystkie Twoje dokumenty i rozliczenia będą w jednym biurze rachunkowym.
Niewielka sprzedaż, czyli co jeśli nie przekroczysz limitów sprzedaży?
O ile nie przekraczasz limitów, bez najmniejszego problemu i dodatkowych formalności możesz sprzedawać swoje towary do wszystkich krajów UE. Wtedy rozliczasz się zgodnie z zasadami i stawkami obowiązującymi w kraju wysyłki, czyli z polskimi.
Pamiętaj jednak, że dotyczy to tylko sprzedaży do osób fizycznych, nieprowadzących działalności gospodarczej.
WAŻNE! Jeśli magazynujesz swój towar poza granicami Polski obowiązkowo musisz zarejestrować się na VAT w danym kraju i to jeszcze przed wykonaniem pierwszej transakcji.
Limity – czyli kiedy VAT w UE staje się koniecznością
Jak już wspominaliśmy każdy kraj ma ustalone indywidualne progi sprzedaży, po przekroczeniu których rejestracja VAT to już obowiązek. Przykładowo w UK jest to 70 000 funtów, w Niemczech 100 000 euro, a we Włoszech 35 000 euro. Przypominamy, że roczna sprzedaż oznacza okres 12 miesięcy, a nie rok kalendarzowy.
WAŻNE! Cześć krajów UE posiada wnioski tylko w ojczystym języku, a urzędnicy nie zawsze są w stanie wytłumaczyć zawiłości podatkowe po angielsku. Dlatego, jeśli chcesz uniknąć ewentualnych błędów lub nieporozumień lepiej skorzystaj z pomocy profesjonalistów.
Co oczywiste, rejestracja w każdym kraju wygląda inaczej. Tak, przykładowo w Wielkiej Brytanii należy złożyć formularz VAT 1A „Application for Registration – Distance Selling”. Można pobrać go ze strony HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs), czyli brytyjskiego odpowiednika polskiego urzędu skarbowego.
WAŻNE! Po Brexit obecnie trwa okres przejściowy, więc zasady te mogą się zmienić. Możliwe, że jeśli będziesz chciał sprzedawać swoje towary do UK będziesz potrzebować numeru EORI. Jest on niezbędny podczas importu oraz eksportu produktów spoza UE.
| Państwo | Limit |
Belgia | €35 000 |
Bułgaria | BGN 70 000 |
Chorwacja | HRK 270 000 |
Czechy | CZK 1 140 000 |
Dania | DKK 280 000 |
Niemcy | €100 000 |
Estonia | €35 000 |
Irlandia | €35 000 |
Grecja | €35 000 |
Hiszpania | €35 000 |
Francja | €35 000 |
Włochy | €35 000 |
Cypr | €35 000 |
Łotwa | €35 000 |
Litwa | €35 000 |
Luksemburg | €100 000 |
Węgry | HUF 8,800,000 |
Malta | €35 000 |
Holandia | €100 000 |
Austria | €35 000 |
Polska | PLN 160 000 |
Portugalia | €35 000 |
Rumunia | RON 118 000 |
Słowenia | €35 000 |
Słowacja | €35 000 |
Finlandia | €35 000 |
Szwecja | SEK 320 000 |
Wielka Brytania | GBP 70 000 |
Rejestracja na VAT w UE to nie wszystko
Jeśli przekroczysz limit w konkretnym kraju będziesz musiał płacić w nim VAT zgodnie z obowiązującymi stawkami. Oczywiście po wcześniejszej rejestracji.
To nie wszystko! Od momentu rejestracji musisz też wystawiać faktury z zagranicznym VAT. Pamiętaj też o przestrzeganiu reguł rozliczeń, jakie obowiązują w danym kraju np. częstotliwość składania deklaracji, ich formę (papierowo, elektronicznie) oraz inne obowiązki sprawozdawcze.
Poniżej przedstawiamy zestawienie podstawowych stawek VAT w UE w konkretnych krajach:
Państwo członkowskie | Kod państwa | Stawka podstawowa |
Austria | AT | 20 |
Belgia | BE | 21 |
Bułgaria | BG | 20 |
Cypr | CY | 19 |
Czechy | CZ | 21 |
Niemcy | DE | 19 |
Dania | DK | 25 |
Estonia | EE | 20 |
Grecja | EL | 24 |
Hiszpania | ES | 21 |
Finlandia | FI | 24 |
Francja | FR | 20 |
Chorwacja | HR | 25 |
Węgry | HU | 27 |
Irlandia | IE | 23 |
Włochy | IT | 22 |
Litwa | LT | 21 |
Luksemburg | LU | 17 |
Łotwa | LV | 21 |
Malta | MT | 18 |
Holandia | NL | 21 |
Polska | PL | 23 |
Portugalia | PT | 23 |
Rumunia | RO | 19 |
Szwecja | SE | 25 |
Słowenia | SI | 22 |
Słowacja | SK | 20 |
Wielka Brytania | UK | 20 |
Pamiętaj o terminie 30-dni
Zawsze, w dowolnym momencie możesz zdecydować się na rejestrację VAT w konkretnym kraju. Czasem może okazać się to znacznie korzystniejszym rozwiązaniem dla Twojego biznesu. Jednak zanim podejmiesz decyzje lepiej skontaktuj się ze swoim księgowym lub z nami.
Pamiętaj, że musisz się zarejestrować na VAT na 30 dni przed pierwszą transakcją. Jeśli dobrowolnie zdecydujesz się na płacenie tego podatku w innym kraju, będziesz musiał rozliczać się zgodnie z nową stawką i przepisami przez ustawowo określony czas. Tu podobnie definiują to wewnętrzne przepisy danego państwa.
Jeśli masz pytania lub potrzebujesz wsparcia w zakresie rejestracji VAT w UE – zadzwoń lub napisz do nas.
Treść
INNE WPISY
📅 05.09.2020
Szymon Niestryjewski
📅 05.09.2020
Krzysztof Semp
📅 05.09.2020
Wioletta Godlewska
