Jeśli sprzedajesz swoje produkty na terenie Unii Europejskiej, możliwym jest, że będziesz musiał zostać płatnikiem VAT w innym kraju po przekroczeniu limitów, ustalanych indywidualnie z każdym państwem członkowskim.
Podstawowe informacje
Unia Europejska nie ma wspólnej, ujednoliconej polityki podatkowej. Oznacza to, że każdy kraj członkowski ma swoje własne przepisy, regulacje oraz stawki. Podobnie jest z zasadami VAT w UE.
Każde z państw członkowskich ustaliło limity rocznej sprzedaży. Po ich przekroczeniu, sprzedawca obowiązkowo musi zarejestrować się na VAT w danym kraju i tam odprowadzać podatki.
Niewielka sprzedaż, czyli co jeśli nie przekroczysz limitów sprzedaży?
O ile nie przekraczasz limitów, bez najmniejszego problemu i dodatkowych formalności możesz sprzedawać swoje towary do wszystkich krajów UE. Wtedy rozliczasz się zgodnie z zasadami i stawkami obowiązującymi w kraju wysyłki. Pamiętaj jednak, że dotyczy to tylko sprzedaży do osób fizycznych, nieprowadzących działalności gospodarczej.
WAŻNE! Jeśli magazynujesz swój towar poza granicami Polski obowiązkowo musisz zarejestrować się na VAT w danym kraju i to jeszcze przed wykonaniem pierwszej transakcji.
Limity – czyli kiedy VAT w UE staje się koniecznością
Jak już wspominaliśmy, każdy kraj ma ustalone indywidualne progi sprzedaży, po przekroczeniu których rejestracja VAT to już obowiązek. Dla przykładu w UK jest to 70 000 funtów, w Niemczech 100 000 euro, a we Włoszech 35 000 euro. Przypominamy, że roczna sprzedaż oznacza okres 12 miesięcy, a nie rok kalendarzowy.
Należy pamiętać, że część krajów UE posiada wnioski tylko w językach ojczystych, a nie wszyscy urzędnicy są w stanie wytłumaczyć zawiłości podatkowe po angielsku. Dlatego, jeśli chcesz uniknąć ewentualnych błędów lub nieporozumień, skorzystaj z pomocy profesjonalistów.
Rejestracja w każdym kraju wygląda inaczej. Przykładowo, w Wielkiej Brytanii należy złożyć formularz VAT 1A (Application for Registration – Distance Selling). Można pobrać go ze strony HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs), czyli brytyjskiego odpowiednika polskiego Urzędu Skarbowego.
WAŻNE! Po Brexit trwa okres przejściowy, więc zasady te mogą się zmienić. Możliwe, że jeśli będziesz chciał sprzedawać swoje towary do UK, będziesz potrzebować numeru EORI, który jest niezbędny podczas importu oraz eksportu produktów spoza UE. O tym jak zdobyć numer EORI pisaliśmy w naszym poprzednim artykule.
| Państwo | Limit |
Belgia | €35 000 |
Bułgaria | BGN 70 000 |
Chorwacja | HRK 270 000 |
Czechy | CZK 1 140 000 |
Dania | DKK 280 000 |
Niemcy | €100 000 |
Estonia | €35 000 |
Irlandia | €35 000 |
Grecja | €35 000 |
Hiszpania | €35 000 |
Francja | €35 000 |
Włochy | €35 000 |
Cypr | €35 000 |
Łotwa | €35 000 |
Litwa | €35 000 |
Luksemburg | €100 000 |
Węgry | HUF 8,800,000 |
Malta | €35 000 |
Holandia | €100 000 |
Austria | €35 000 |
Polska | PLN 160 000 |
Portugalia | €35 000 |
Rumunia | RON 118 000 |
Słowenia | €35 000 |
Słowacja | €35 000 |
Finlandia | €35 000 |
Szwecja | SEK 320 000 |
Wielka Brytania | GBP 70 000 |
Rejestracja na VAT w UE to nie wszystko
Od momentu rejestracji musisz wystawiać faktury z zagranicznym VAT. Pamiętaj też o przestrzeganiu reguł rozliczeń, jakie obowiązują w danym kraju, na przykład częstotliwość składania deklaracji, ich formę (papierowo, elektronicznie) oraz inne obowiązki sprawozdawcze.
Poniżej przedstawiamy zestawienie podstawowych stawek VAT w UE w konkretnych krajach:
Państwo członkowskie | Kod państwa | Stawka podstawowa |
Austria | AT | 20 |
Belgia | BE | 21 |
Bułgaria | BG | 20 |
Cypr | CY | 19 |
Czechy | CZ | 21 |
Niemcy | DE | 19 |
Dania | DK | 25 |
Estonia | EE | 20 |
Grecja | EL | 24 |
Hiszpania | ES | 21 |
Finlandia | FI | 24 |
Francja | FR | 20 |
Chorwacja | HR | 25 |
Węgry | HU | 27 |
Irlandia | IE | 23 |
Włochy | IT | 22 |
Litwa | LT | 21 |
Luksemburg | LU | 17 |
Łotwa | LV | 21 |
Malta | MT | 18 |
Holandia | NL | 21 |
Polska | PL | 23 |
Portugalia | PT | 23 |
Rumunia | RO | 19 |
Szwecja | SE | 25 |
Słowenia | SI | 22 |
Słowacja | SK | 20 |
Wielka Brytania | UK | 20 |
Pamiętaj o terminie 30-dni
Zawsze, w dowolnym momencie, możesz zdecydować się na rejestrację VAT w konkretnym kraju. Czasami może okazać się, że to znacznie korzystniejsze rozwiązanie dla Twojego biznesu. Jednak zanim podejmiesz decyzję, skontaktuj się ze swoim księgowym lub z nami.
Pamiętaj, że musisz się zarejestrować na VAT na 30 dni przed pierwszą transakcją. Jeśli dobrowolnie zdecydujesz się na płacenie tego podatku w innym kraju, będziesz musiał rozliczać się zgodnie z nową stawką i przepisami przez ustawowo określony czas. Tu podobnie definiują to wewnętrzne przepisy danego państwa.
Jeśli masz pytania lub potrzebujesz wsparcia w zakresie rejestracji VAT w UE – zgłoś się do nas. Zapewniamy rejestrację VAT aż w 8 krajach Unii Europejskiej. Dodatkowo możemy zająć się Twoją księgowością, dzięki czemu wszystkie Twoje dokumenty i rozliczenia będą w jednym biurze rachunkowym. Sprzedaż online nie ma przed nami tajemnic! 😎
Nie czekaj, już teraz zapisz się na konsultacje i przekonaj się, jak łatwa i przyjemna może być sprzedaż online!🏅
✅Mail: hello@profitcrew.pl
✅Telefon: +48 537 013 732
✅Faceboook
✅Linkedin
✅Instagram.com
✅YouTube
Spis treści
INNE WPISY
📅 05.09.2020
Szymon Niestryjewski
📅 05.09.2020
Krzysztof Semp
📅 05.09.2020
Wioletta Godlewska
