PROFIT

5.09.2020

Podatek VAT w sprzedaży na zagranicznych marketplace'ach

Szymon Niestryjewski
Szymon Niestryjewski
Współzałożyciel Profitcrew.pl

UDOSTĘPNIJ

VAT w UE – wszystko co musisz wiedzieć

Jeśli sprzedajesz swoje produkty na terenie Unii Europejskiej możliwe, że będziesz musiał zostać płatnikiem VAT w innym kraju. Każde państwo członkowskie ma ustalone indywidualne limity, po przekroczeniu których będziesz musiał zarejestrować się na VAT. Co oczywiste, procedury, przepisy, ale i również stawki VAT w UE różnią się od siebie, ale więcej na ten temat przeczytasz w naszym artykule.

Podstawowe informacje

Unia Europejska nie ma wspólnej, ujednoliconej polityki podatkowej. Oznacza to, że każdy kraj członkowski ma swoje przepisy, regulacje oraz stawki. Podobnie jest z VAT w UE.

Każde z państw członkowskich ustaliło limity rocznej sprzedaży po przekroczeniu, których obowiązkowo musisz zarejestrować się na VAT w danym kraju i tam odprowadzać podatki. Co oczywiste, nie stawki różnią się od siebie, ale również sama procedura rejestracji jest inna.

Jeśli nie masz czasu, ani głowy, aby zgłębiać tajniki prawa podatkowego w danym kraju – zgłoś się do nas. Zapewniamy rejestrację VAT aż w 8 krajach Unii Europejskiej. Dodatkowo możemy zająć się Twoją księgowością, dzięki czemu wszystkie Twoje dokumenty i rozliczenia będą w jednym biurze rachunkowym.

Niewielka sprzedaż, czyli co jeśli nie przekroczysz limitów sprzedaży?

O ile nie przekraczasz limitów, bez najmniejszego problemu i dodatkowych formalności możesz sprzedawać swoje towary do wszystkich krajów UE. Wtedy rozliczasz się zgodnie z zasadami i stawkami obowiązującymi w kraju wysyłki, czyli z polskimi.

Pamiętaj jednak, że dotyczy to tylko sprzedaży do osób fizycznych, nieprowadzących działalności gospodarczej.

WAŻNE! Jeśli magazynujesz swój towar poza granicami Polski obowiązkowo musisz zarejestrować się na VAT w danym kraju i to jeszcze przed wykonaniem pierwszej transakcji.

Limity – czyli kiedy VAT w UE staje się koniecznością

Jak już wspominaliśmy każdy kraj ma ustalone indywidualne progi sprzedaży, po przekroczeniu których rejestracja VAT to już obowiązek. Przykładowo w UK jest to 70 000 funtów, w Niemczech 100 000 euro, a we Włoszech 35 000 euro. Przypominamy, że roczna sprzedaż oznacza okres 12 miesięcy, a nie rok kalendarzowy.

WAŻNE! Cześć krajów UE posiada wnioski tylko w ojczystym języku, a urzędnicy nie zawsze są w stanie wytłumaczyć zawiłości podatkowe po angielsku. Dlatego, jeśli chcesz uniknąć ewentualnych błędów lub nieporozumień lepiej skorzystaj z pomocy profesjonalistów.

Co oczywiste, rejestracja w każdym kraju wygląda inaczej. Tak, przykładowo w Wielkiej Brytanii należy złożyć formularz  VAT 1A „Application for Registration – Distance Selling”. Można pobrać go ze strony HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs), czyli brytyjskiego odpowiednika polskiego urzędu skarbowego.

WAŻNE! Po Brexit obecnie trwa okres przejściowy, więc zasady te mogą się zmienić. Możliwe, że jeśli będziesz chciał sprzedawać swoje towary do UK będziesz potrzebować numeru EORI. Jest on niezbędny podczas importu oraz eksportu produktów spoza UE.

Państwo

Limit

Belgia

€35 000

Bułgaria

BGN 70 000

Chorwacja

HRK 270 000

Czechy

CZK 1 140 000

Dania

DKK 280 000

Niemcy

€100 000

Estonia

€35 000

Irlandia

€35 000

Grecja

€35 000

Hiszpania

€35 000

Francja

€35 000

Włochy

€35 000

Cypr

€35 000

Łotwa

€35 000

Litwa

€35 000

Luksemburg

€100 000

Węgry

HUF 8,800,000

Malta

€35 000

Holandia

€100 000

Austria

€35 000

Polska

PLN 160 000

Portugalia

€35 000

Rumunia

RON 118 000

Słowenia

€35 000

Słowacja

€35 000

Finlandia

€35 000

Szwecja

SEK 320 000

Wielka Brytania

GBP 70 000

Rejestracja na VAT w UE to nie wszystko

Jeśli przekroczysz limit w konkretnym kraju będziesz musiał płacić w nim VAT zgodnie z obowiązującymi stawkami. Oczywiście po wcześniejszej rejestracji.  

To nie wszystko! Od momentu rejestracji musisz też wystawiać faktury z zagranicznym VAT. Pamiętaj też o przestrzeganiu reguł rozliczeń, jakie obowiązują w danym kraju np. częstotliwość składania deklaracji, ich formę (papierowo, elektronicznie) oraz inne obowiązki sprawozdawcze.

Poniżej przedstawiamy zestawienie podstawowych stawek VAT w UE w konkretnych krajach:

Państwo członkowskie

Kod państwa

Stawka podstawowa

Austria

AT

20

Belgia

BE

21

Bułgaria

BG

20

Cypr

CY

19

Czechy

CZ

21

Niemcy

DE

19

Dania

DK

25

Estonia

EE

20

Grecja

EL

24

Hiszpania

ES

21

Finlandia

FI

24

Francja

FR

20

Chorwacja

HR

25

Węgry

HU

27

Irlandia

IE

23

Włochy

IT

22

Litwa

LT

21

Luksemburg

LU

17

Łotwa

LV

21

Malta

MT

18

Holandia

NL

21

Polska

PL

23

Portugalia

PT

23

Rumunia

RO

19

Szwecja

SE

25

Słowenia

SI

22

Słowacja

SK

20

Wielka Brytania

UK

20

Pamiętaj o terminie 30-dni

Zawsze, w dowolnym momencie możesz zdecydować się na rejestrację VAT w konkretnym kraju. Czasem może okazać się to znacznie korzystniejszym rozwiązaniem dla Twojego biznesu. Jednak zanim podejmiesz decyzje lepiej skontaktuj się ze swoim księgowym lub z nami.

Pamiętaj, że musisz się zarejestrować na VAT na 30 dni przed pierwszą transakcją. Jeśli dobrowolnie zdecydujesz się na płacenie tego podatku w innym kraju, będziesz musiał rozliczać się zgodnie z nową stawką i przepisami przez ustawowo określony czas. Tu podobnie definiują to wewnętrzne przepisy danego państwa.  

Jeśli masz pytania lub potrzebujesz wsparcia w zakresie rejestracji VAT w UE – zadzwoń lub napisz do nas.

Treść

INNE WPISY

📅 05.09.2020

Szymon Niestryjewski

📅 05.09.2020

Krzysztof Semp

📅 05.09.2020

Wioletta Godlewska

UDOSTĘPNIJ

INFORMACJE KONTAKTOWE

WSPÓŁPRACA

hello@profitcrew.pl

TELEFON

+48 513 492 913

ADRES

Flat 6 Avon Lodge, 27 Manor Park Road, Nuneaton, United Kingdom CV11 5HB

Daj znać co możemy zrobić dla Twojego biznesu.

Budujemy, rozwijamy i modernizujemy biznesy na platformach sprzedażowych.

KONTAKT

LINKI

O NAS

USŁUGI

ZESPÓŁ

BLOG

FULLFILMENT

DARMOWA ANALIZA

Załoga Profitcrew sprawdzi potencjał sprzedażowy Twoich produktów zupełnie za darmo!

© 2020 Profitcrew - agencja marketplace e-commerce.